|
| сайт =[http://www.corpbank.bg http://www.corpbank.bg]
}}
'''„Корпоративна търговска банка АД“''' е [[България|българска]] банка, създадена през 1994 г., разраснала се бързо в периода 2007- – 2014 и фалирала. Към 2015 г няма лиценз за извършване на финансови услуги.
== История ==
Банката е създадена от Българска Външнотърговска Банка (БВТБ) като „Булгарсовинвест“ и през 1994 г. е преобразувана в Корпоративна търговска банка (КТБ). През същата година БВТБ се преобразува в [[Булбанк]]. Към 1997 КТБ е една от малките български банки с пазарен дял около 3 %<ref>{{Цитат уеб | уеб_адрес = http://www.business.bg/f-13432/korporativna-tyrgovska-banka-ad-.html | заглавие = Бизнес.бг | достъп_дата = 9 юли 2015 | фамилно_име = | първо_име = | дата = | труд = | издател = | език = | цитат = }}</ref> В този период изпълнителен директор е Венцислав Антонов.
През 2000 г. Булбанк продава своя дял в КТБ<ref name="К">{{cite book |title= Възход и падение на КТБ |last= К+ |first= Специално издание|authorlink= |coauthors= |year= 2015|publisher= Капитал|location= |isbn= |pages= |url= |accessdate=9 юли 2015}}</ref>на десет чуждестранни фирми (99,9%) и българската Еврофинанс (0,1%).
От средата на 2000 г. председател на Управителния съвет и изпълнителен директор на банката е [[Цветан Василев]]. През 2002 г. собственици вече са български компании, сред които Бромак на Цветан Василев. От 2003 г. той е мажоритарен собственик на банката.
От 2007 г. КТБ е публично дружество с двустепенна система на управление, чиито акции се търгуват на [[Българска фондова борса]] (БФБ) – София. През 2009 г. 30% от капитала на банката е придобит от Държавния главен резервен фонд на Султаната на Оман, чрез дъщерното дружество Bulgarian Acquisition Company II, Luxembourg.<ref>[http://www.novinite.com/view_news.php?id=100770 Султанът на Оман купува 30% от КТБ АД, (Oman's Sultan Buys 30% of Bulgaria's Corporate Commercial Bank)] Novinite.com, 27 януари 2009 </ref>. През 2010 г. Fata Assicurazioni Danni S.p.A и Fata Vita S.p.A (дъщерни подразделения на италианския застрахователен холдинг „Дженерали груп") придобиват миноритарен дял.<ref>[http://www.bloomberg.com/news/2010-12-10/generali-buys-stakes-in-corporate-commercial-bank-in-bulgaria.html Generali Acquires Stakes in Corporate Commercial Bank, Bloomberg, December 10<sup>th</sup>, 2010]</ref>, а през 2013 г. 9,9% от банката се придобиват от VTB Capital.<ref>[http://business.highbeam.com/407705/article-1G1-327342838/vtb-capital-buys-99-bulgaria-fifthlargest-bank VTB Capital Buys 9.9% of Bulgaria's Fifth-Largest Bank], Highbeam Business, April 22<sup>nd</sup>, 2013 </ref>
В периода 2007- – 2014 банката се развива стремително и от 1,77 млрд лева през 2007 към март 2014 г. активите и нарастват на 7,3 млрд лева и тя става четвъртата най-голяма банка в България по размер на активите<ref>[http://www.bnb.bg/bnbweb/groups/public/documents/bnb_download/bs_201401_a0_bg.pdf Разпределение на банките по групи към 31 януари 2014 г.]</ref><ref name="К"/>. Трета е по печалби и първа по темп на растеж на депозитите.
През 2014 г. КТБ АД придобива Креди Агрикол България ЕАД.<ref>[http://www.banker.bg/?Channel=3&Category=77&Article=489639 КТБ купува „Креди Агрикол България“, в. Банкеръ, 22 януари 2014 г.]</ref><ref>[[http://corpbank.bg/news_601.html БНБ разреши КТБ АД да придобие КРЕДИ АГРИКОЛ БЪЛГАРИЯ ЕАД, Официален сайт на КТБ АД, 07 май 2014 г.]]</ref>
== Противоречия и фалит ==
С нарастването на значението на банката Цветан Василев е широко коментиран като един от стоящите зад кадър кукловоди в българската политика.<ref>[[Иво Инджев]], [http://ivo.bg/2013/03/25/%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B5%D1%80%D1%8A%D1%82банкерът-%D1%86%D0%B2%D0%B5%D1%82%D0%B0%D0%BDцветан-%D0%B2%D0%B0%D1%81%D0%B8%D0%BB%D0%B5%D0%B2василев-%D0%BE%D0%B1%D1%8F%D0%B2%D0%B8обяви-%D0%B2%D0%BE%D0%B9%D0%BD%D0%B0война-%D0%BDн/ „Банкерът Цветан Василев обяви война на президента Плевнелиев“], в блога на Иво Инджев, 25 март 2013 г.</ref> <ref>Николай Стоянов, [http://www.capital.bg/politika_i_ikonomika/bulgaria/2013/03/29/2032173_durjavata_ktb/ „Държавата КТБ (Използването на банката за концентрация на капитали, собственост и власт е незаконно и опасно)“], в. „Капитал“, 29 март 2013 г.</ref><ref>Веселина Бонева, [http://www.plovdiv-online.com/lica/item/47464-koltukliev%D0%B0koltuklievа-sergey-se-tzeli-v-stol%D0%B0stolа-n%D0%B0nа-b%D0%B0rozubаrozu „Колтуклиева: Сергей се цели в стола на Барозу“], Plovdiv Online, 1 юни 2013 г.</ref><ref>[http://www.vesti.bg/bulgaria/politika/doncheva-ktb-slaga-ministrite-5995129 „Дончева: КТБ слага министрите“], Vesti.bg, 3 октомври 2013 г.</ref>
Според в-к Капитал банката се ползва с политически протекции и това и позволява да засмуква публичен ресурс и да го канализира за придобиване на частни активи. Банката има участие в собствеността на компании като [[Булгартабак]], [[БТК]], [[Техномаркет]], [[Петрол (компания)|Петрол]], Дунарит и др. Наблюдава се срастване на медийна, политическа, регулаторна и съдебна власт в един конгломерат, контролиран от Цветан Василев и неговия партньор [[Делян Пеевски]]<ref name="К"/>.
Някои медии определят Цветан Василев и КТБ като „неформален коалиционен партньор на всяка власт в България”България“. <ref>[http://www.investor.bg/ikonomika-i-politika/332/a/ikonomedia-atakite-na-cvetan-vasilev-zapochnaha-oshte-prez-2009-g,148733/Икономедиа: Атаките на Цветан Василев започнаха още през 2009 г.]</ref>Твърди се, че в банката са концентрирани голяма част от държавните пари, като за сметка на това тя осигурява медиен комфорт на управляващите и по този начин влияе на българския политически живот. <ref>„Освен голямата концентрация на риск около собственика на КТБ се концентира и невероятна икономическа, медийна, а чрез тях и властова мощ. Разрастването на този олигархичен мастодонт, който контролира активи за 10 млрд. лева, или над 12% от БВП, доведе до изкривяване не само на банковия пазар, но и на цялата икономика. Подобно мащабно преразпределение на собственост за период от 7- – 8 години е невиждано в историята на прехода в България. Обяснението, е че групировката около КТБ беше фаворизирана от две последователни правителства —– на тройната коалиция (БСП-НДСВ-ДПС) и на ГЕРБ. Медийната група около Ирена Кръстева и сина ѝ, доскорошния депутат от ДПС, а сега следовател Делян Пеевски, също беше финансирана с кредити от КТБ и продължава да ползва финансовия и рекламен гръб на банката и свързани с нея компании. По-лошо, тя се превърна в еталон за търговия с влияние. Чрез нея се осигурява политическа подкрепа и регулаторен комфорт за банката и икономическата група.“ пише в анализ за в. „Капитал“ Николай Стоянов – виж [http://www.capital.bg/politika_i_ikonomika/bulgaria/2013/03/29/2032173_durjavata_ktb/ „Държавата КТБ (Използването на банката за концентрация на капитали, собственост и власт е незаконно и опасно)“], в. „Капитал“, 29 март 2013 г.</ref>
В интервю за австрийския ''Der Standard'' Василев отхвърля обвиненията и определя себе си като „някой, който е заможен и ръководи редица бизнеси.“<ref>{{Цитат уеб | уеб_адрес = http://www.investor.bg/ikonomika-i-politika/332/a/cvetan-vasilev-prezidentyt-predstavliava-korporativni-interesi-148691/ | заглавие = Цветан Василев: Президентът представлява корпоративни интереси | достъп_дата = 9 юли 2015 | фамилно_име = | първо_име = | дата = | труд = | издател = | език = | цитат = }}</ref>
По време на [[Протести в България (2013)|протестите през 2013 г.]] се засилват настроенията срещу плутократичния режим, а според журналиста Светослав Терзиев от Харта 2013 „Василев е лице на този режим“<ref>[http://www.trud.bg/Article.asp?ArticleId=2095330 „Журналисти: Хората протестират пред фигурантите, а не пред кукловодите“], в. „Труд“, 25 юни 2013 г.</ref>.
През пролетта на 2014 настъпва разрив във взаимоотношенията Василев-Пеевски, като медиите свързват раздора със спор за Булгартабак<ref name="К"/>. Следва разследване на прокуратурата с демонстративен обиск на офиси на КТБ и друго разследване за опит на убийство на Пеевски. През юни 2014 г. в пресата започва публикуване на негативни новини, свързани с КТБ.<ref>{{Цитат уеб | уеб_адрес = http://www.segabg.com/article.php?sid=2014061600019985015 | заглавие = „Булгартабак“ закрива всички свои банкови сметки в КТБ | достъп_дата = 9 юли 2015 | фамилно_име = | първо_име = | дата = | труд = | издател = [[Сега (вестник)|Сега]] | език = | цитат = }}</ref>
На 20 юни вложителите започват да изтеглят парите си от клоновете на банката и настъпва паника. Ръководството на КТБ уведомява БНБ за изчерпване на ликвидността и преустановяване на разплащанията, както и на всички видове банкови операции<ref>http://bnb.bg/PressOffice/POPressReleases/POPRDate/PR_20140620_BG</ref> Централната банка поставя КТБ под специален надзор и назначава квестори, като обещава КТБ да отвори на 21 юли 2014 г. Това така и не става и през август 2014 г. БНБ иска от двамата най-големи акционера в банката – „Бромак“ АД и Фонда на Генералния държавен резерв на Султаната на Оман (ФГДРСО) до 31 август да представят предложения за капиталова и ликвидна подкрепа<ref>{{Цитат уеб | уеб_адрес = http://bnb.bg/PressOffice/POPressReleases/POPRDate/PR_20140901_BG | заглавие = Прессъобщение на БНБ | достъп_дата = 9 юли 2015 | фамилно_име = | първо_име = | дата = 1 септември 2014 | труд = | издател = | език = | цитат = }}</ref>. На 27 октомври БНБ внася в Народното събрание доклад „Събитията и предприетите действия, свързани с „Корпоративна търговска банка”банка“ АД и Търговска банка „Виктория”„Виктория“ ЕАД”ЕАД“.
На 6 ноември БНБ отнема лиценза на КТБ за извършване на банкова дейност<ref>{{Цитат уеб | уеб_адрес = http://bnb.bg/PressOffice/POPressReleases/POPRDate/PR_20141106_BG | заглавие = Прессъобщение на БНБ | достъп_дата = | фамилно_име = | първо_име = | дата = 6 ноември 2014 | труд = | издател = | език = | цитат = }}</ref>, с мотива, че банката е нарушила закона, като непряко е финансирала плащанията по кредити към самата нея. Установява се, че от общ кредитен протфейл от 5,4 млрд лв. кредитите към фирми, свързани с Цветан Василев, са за над 3,5 млрд лева. Това надвишава с пъти законовите ограничения и дава повод банката да бъде определяна като [[финансова пирамида]]<ref name="К"/>
На 4 декември 2014 г. [[Фонд за гарантиране на влоговете в банките|Фондът за гарантиране на влоговете]] започва изплащане на гарантираните влогове на вложителите в КТБ.
Разследването на причините за фалита на банката към февруари 2015 не е приключило, но група неправителствени организации основават уебсайт „КТБ – Какво се случи?“ с обществено достъпна информация<ref>{{Цитат уеб| уеб_адрес=http://www.ktbfiles.com/ | заглавие= КТБ – Какво се случи?|достъп_дата = 19 февруари}}</ref>
== Управление ==
От 2007 г. КТБ е публично дружество с двустепенна система на управление
;Надзорен съвет
*[[Цветан Василев]] - Председател
*Златозар Сурлеков — член
*Абдул Салам Мохамед Ал Муршиди — член
*Файсал Амур Мохамед Ал-Риями — член
*Любомир Денев — член <ref>[http://www.corpbank.bg/managment_%D0%A6%D0%B2%D0%B5%D1%82%D0%B0%D0%BD-%D0%92%D0%B0%D1%81%D0%B8%D0%BB%D0%B5%D0%B2_3.html Официален сайт на „Корпоративна търговска банка АД“]] </ref>
;Управителен съвет
*Орлин Русев — председател, Изпълнителен директор
*Илиан Зафиров — член, Изпълнителен директор
*Георги Христов — член, Изпълнителен директор
*Александър Панталеев — член, Изпълнителен директор <ref>[http://www.corpbank.bg/managment_%D0%9E%D1%80%D0%BB%D0%B8%D0%BD-%D0%A0%D1%83%D1%81%D0%B5%D0%B2_6.html Официален сайт на „Корпоративна търговска банка АД“]</ref>
== Корпоративна социална отговорност ==
Банката подкрепя инициативи и проекти в сферата на образованието, здравеопазването, науката, спорта, културата и др. Сред по-големите инициативи са:
# Инициативата „Голям чек”, която премира всеки български шампион, спечелил олимпийска или и световна титла, както и златен медалист от европейско първенство<ref> [http://www.monitor.bg/article?id=363078 “КТБ връчи „Голям чек” на параолимпийците”, в. Монитор, ноември 2012 г. ] </ref> <ref> [http://econ.bg/%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D0%BD%D0%B8/%D0%9A%D0%A2%D0%91-%D0%B5-%D0%BE%D1%82%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%B8%D0%BB%D0%B0-26-%D0%B5%D0%B2%D1%80%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B8-%D1%81%D0%B2%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%BD%D0%B8-%D0%B8-%D0%BE%D0%BB%D0%B8%D0%BC%D0%BF%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B8-%D0%BF%D1%8A%D1%80%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D1%86%D0%B8_l.a_i.381109_at.1.html „КТБ е отличила 26 европейски, световни и олимпийски първенци”, econ.bg] </ref> <ref> [http://paper.standartnews.com/bg/article.php?article=386573 Станка заслужи осми чек от Корпоративна банка, в. Стандарт, 26 октомври 2011]</ref>
# Генерално спонсорство на [[Българска федерация по волейбол]] <ref>[http://video.bgnes.com/view/37239 „КТБ е новия генерален спонсор на БФВ“, агенция БГНЕС, 10 септември 2012] г.</ref><ref>[http://www.trud.bg/Article.asp?ArticleId=2155674 „500 000 лв. за титла на волейболистите“, в. Труд, 17 юли 2013 г].</ref>
# Инициативата „Дърво на желанията”, която подпомага деца, лишени от родителски грижи в дом в кв. „Драгалевци” и дом „Христо Райков” в град Габрово<ref> [http://money.bg/news/id_122739089 “КТБ с традиционна благотворителна коледна инициатива”, money.bg, 23 ноември 2011] </ref>
# Подкрепа на [[Българската спортна федерация за деца, лишени от родителски грижи]].<ref> [http://www.standartnews.com/balgariya-obshtestvo/arena_armeets_sabra_450_detsa_lisheni_ot_roditelski_grizhi-185813.html „Арена Армеец“ събра 450 деца лишени от родителски грижи, в. Стандарт, 25 април 2013]</ref>
# Генерално спонсорство на [[Българска федерация по тенис]]<ref>[http://www.standartnews.com/sport-sportove/ktb_ad_stana_generalen_sponsor_na_bf_tenis-226738.html КТБ АД стана генерален спонсор на БФ Тенис, в. Стандарт, 19 февруари 2014 г.]</ref><ref>[http://inews.bg/Спорт/КТБ-АД-стана-генерален-спонсор-на-Българската-федерация-по-тенис_l.a_c.392_i.367329.html КТБ АД стана генерален спонсор на Българската федерация по тенис, inews.bg, 19 февруари 2014 г.]</ref>
== Награди и отличия ==
През годините банката е печелила приза „Динамика на развитие” в класацията на Асоциация „Банка на годината”<ref>[http://www.bankoftheyear.bg/index.php/2011-03-17-15-00-39 Официален сайт на Асоциация „Банка на годината“] </ref> пет пъти (2001 г., 2002 г.,2010 г., 2011 г., 2012 г.)<ref>[http://www.bankoftheyear.bg/index.php/2011-03-17-15-00-39 Награда за динамика на развитие]</ref> , „Златна мартеница” от „Произведено в България – съюз на малкия и среден бизнес” в категория финансов институт, който провежда най-благоприятна кредитна политика, както и много други отличия.<ref>[http://www.btv.bg/videos/moda-i-zabavlenie/video/1711225685 Раздадоха наградите „Златна мартеница“, bTV.bg]</ref>
Банката отбелязва и скок в класацията SЕЕ Top 100 Banks, като се нарежда на 24-о място за 2012 г. сред най-големите банки от Югоизточна Европа. Това е с 11 места напред в сравнение с класацията за 2011 г., когато на КТБ АД е отредено 35-то място. <ref>[http://www.politika.bg/article?id=34920 Корпоративна търговска банка АД за втора поредна година отбелязва най-големия скок в класацията See Top 100 Banks, в. Политика, 06 декември 2013 г.]</ref><ref>[http://www.banker.bg/?Channel=3&Category=77&Article=486908 КТБ се издига в класацията See Top 100 Banks, в. Банкер, 10 Февруари 2014 г.]</ref>
В началото на месец януари 2014 г. Българска фондова борса — София АД връчва на Корпоративна търговска банка АД наградата „Инвестиционен посредник, реализирал най-висок оборот на БФБ-София през 2013 г.“<ref>[http://m.econ.bg/Добри-практики/КТБ-е-реализирала-най-висок-оборот-на-БФБ-през-2013-г-_l.a_i.523251_at.11.html КТБ е реализирала най-висок оборот на БФБ през 2013 г., econ.bg, 09 януари 2014 г.]</ref>
== Сграда ==
Централното управление на банката се намира в сградата на ул. „Граф Игнатиев“ № 10. От края на [[19 век]] до началото на [[20 век]] в нея е Централното управление на Българска търговска банка<ref>[http://www.temanews.com/index.php?p=tema&iid=200&aid=5083 „Буров - – талант на колене”колене“, сп. Тема]</ref> – най-голямата [[банка]] с предимно местен частен [[капитал]] по това време.
Архитектите, проектирали сградата през [[1921]] г., са [[Георги Фингов]], Димо Ничев и Никола Юруков от архитектурно бюро „Фингов, Ничев и Апостолов". Сградата е построена в типичния бароков стил, характерен за строителството в началото на [[20 век]] и през [[1978]] г. сградата е обявена за паметник на културата. КТБ запазва екстериора и интериора максимално близки до автентичния облик.
В управлението на Българска търговска участва [[Атанас Буров]]<ref>[http://www.burov.org/bg/about-atanas-burov Биография на Атанас Буров, Фондация „Атанас Буров”Буров“]</ref>. В сградата на КТБ АД<ref>[http://bnr.bg/sites/radiobulgaria/Economy/Tourism/Pages/Chasovnici1305.aspx Часовниците на София като туристическа атракция, БНР – Радио България, 16 май 2010 г.]</ref> се съхранява оригиналното бюро на Буров, зад което той е работил в Българска търговска банка.
== Източници ==
* [http://www.ktbfiles.com/ КТБ – Какво се случи?]
* [http://www.trud.bg/Article.asp?ArticleId=2155674, „500 000 лв. за титла на волейболистите“], в.Труд, 17 юли 2013
* [http://econ.bg/%D0%90%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D0%B7%D0%B8Анализи/%D0%9F%D0%BEПо-%D1%81%D0%B8%D0%BB%D0%BD%D0%B0%D1%82%D0%B0силната-%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B0финансова-%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%BF%D0%B0подкрепа-%D1%81%D1%8A%D0%B1%D1%83%D0%B4%D0%B8събуди-%D0%B8%D0%BD%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B5%D1%81%D0%B0интереса-%D0%BA%D1%8A%D0%BCкъм-%D1%81%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%B5%D1%82%D0%BE_lсанирането_l.a_i.475711_at.4.html „По-силната финансова подкрепа събуди интереса към санирането“], ECON.bg, 12 август 2013
* [http://econ.bg/%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D0%BD%D0%B8Новини/-%D0%92%D0%A2%D0%91ВТБ-%D0%9A%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BBКапитал-%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%B4%D0%BE%D0%B1%D0%B8придоби-9-9-%D0%BE%D1%82от-%D0%BA%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BB%D0%B0капитала-%D0%BD%D0%B0на-%D0%9A%D0%A2%D0%91_lКТБ_l.a_i.427453_at.1.html „ВТБ Капитал“ придоби 9,9% от капитала на КТБ], ECON.bg, 19 април 2013
* [http://pressadaily.bg/publication/20597-%D0%9F%D1%80%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%BD%D1%86%D0%B8%D0%B8%D1%82%D0%B5Претенциите-%D0%BD%D0%B0на-%D0%93%D0%95%D0%A0%D0%91ГЕРБ-%D0%B4%D0%B0да-%D1%83%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D1%8F%D0%B2%D0%B0управлява-%D0%BD%D0%B5не-%D1%81%D0%B0са-%D1%81%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%BE%D0%B7%D0%BD%D0%B8сериозни Цветан Василев: „Претенциите на ГЕРБ да управлява не са сериозни“], в. Преса, 03 август 2013
* [http://www.bloomberg.com/news/2012-11-12/vtb-corporate-bank-affiliates-buy-94-stake-in-vivacom-1-.html „VTB, Corporate Bank Affiliates Buy 94% Stake in Vivacom“], Bloomberg.com, November 12<sup>th</sup> 2012 (english)
* [http://www.reuters.com/article/2013/05/21/vtbcapital-strategy-idUSL6N0E239B20130521 „VTB Capital Eyes More Restructuring Deals in Emerging Markets“], Reuters.com, May 21<sup>st</sup>, 2013 (english)
* [http://www.bloomberg.com/news/2010-12-10/generali-buys-stakes-in-corporate-commercial-bank-in-bulgaria.html „Generali Acquires Stakes in Corporate Commercial Bank“], Bloomberg.com, December 10<sup>th</sup>, 2010 (english)
* [http://www.banker.bg/?Channel=3&Category=77&Article=488902 КТБ с оборот за над 1 млрд. лв. на „Българска фондова борса - – София“ за 2013 година], Банкеръ Online, 09 януари 2014 г.
* [http://www.mediapool.bg/oditat-na-ktb-finansova-dupka-ot-4-mlrd-lv-i-neobichaino-porochni-praktiki-news226305.html Одитът на КТБ: Финансова дупка от 4 млрд. лв. и необичайно порочни практики], 22 октомври 2014
*[http://www.capital.bg/politika_i_ikonomika/bulgaria/2014/10/22/2404975_nad_4_mlrd_lv_obezcenki_shte_triabva_da_se_napraviat_v/ Над 4 млрд. лв. обезценки ще трябва да се направят в КТБ], capital.bg, 22 октомври 2014
| 